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资金缺口指的是什么？资金缺口包含哪些内容？

时间：2023-06-16 09:31:21 来源：今日热点发布者：DN032

资金缺口指的是什么?

资金缺口是指在一个经营周期内，由于支付货款日和收回货款日之间存在时间差而产生的资金短缺。大部分企业通常要在收回货款之前向供应商支付货款，由此产生资金缺口。

资金缺口包含哪些内容?

(一)延长付款期：在大多数行业中，付款期主要由交易惯例确定。例如，食品加工业的平均付款期相对较短，服装业的平均付款期则相对长一些。而在许多服务性行业中(如通信公司)都没有存货，因此其资金缺口等于其平均收款期。所以虽然付款期限存在一定弹性，但是变化不大。

(二)缩短收款期：企业货款回收速度越快，资金缺口越小。但在许多情况下为扩大销售或提高竞争力而给予商业信用是必须的。此外，收款期限也会受到行业性质的影响。例如，采取现金交易的企业(如商业零售企业)的收现期为零。因此收款期限变化也不会太大。

(三)提高存货周转率：存货周转速度越快，存货占用资金水平越低，其流动性越强，转化为现金的速度越快，资金缺口就越小。所以，除收款期和付款期外，存货周转率对资金缺口的影响较大。通过下面的例子，我们可以看到改进生产和销售，提高存货周转率将会对资金缺口产生何种影响，进而知道为什么要加强营运资金管理。